Pensionsfonds

Die Pensionsfonds ist seit dem 01.01.2002 eine neue Form der betrieblichen Altersversorgung, die sich an angelsächsischen Modellen orientiert. Die weitest gehende Kapitalanlagefreiheit ist auch das zentrale Wesensmerkmal des Pensionsfonds. Pensionsfonds sind rechtlich selbstständige Versorgungsträger, die von einem oder mehreren Unternehmen gegründet werden. Sie gewähren dem Begünstigten einen direkten Rechtsanspruch auf die Versorgungsleistung.

• Ihr Rechtsanspruch auf Versorgung im Alter
• Sparen Sie bis zu 2.544,-€ steuer- und sozialversicherungsfrei in 2008.
• Zusätzlicher Steuerfreibetrag von 1.800,-€ möglich.
• Zusatzabsicherung für Sie und Ihre Familie ist möglich.
• Leistungen aus einer Pensionsfonds sind zu 100% sicher.
• Pensionsfonds sind "Insolvenz- und Hartz-IV-sicher"
• Sie haben die Wahl: Welche Anlageform darf´s sein?
• Was tun bei Arbeitsplatzwechsel, Arbeitslosigkeit oder Elternzeit?
• Rente, Kapital oder von beidem etwas- ist das möglich?
• Finger weg von der Altersvorsorge!
• Schenkt der Staat mir wirklich die Steuern?

 Ihr Rechtsanspruch auf Versorgung im Alter

Seit dem 01.01.2002 hat jeder Arbeitnehmer das Recht, ein Teil seines Gehaltes für eine betriebliche Altersversorgung zu verwenden. Ein Teil des Bruttolohnes fließt dann direkt in die Vorsorge und wird nicht mit dem restlichen Gehalt ausgezahlt. Grundsätzlich besteht Verhandlungsfreiheit über Art und Höhe der Entgeltumwandlung. Bietet der Arbeitgeber bereits eine Lösung zur betrieblichen Altersversorgung in Form einer Pensionskasse oder Pensionsfonds an, dürfen Arbeitnehmer unter den angebotenen Lösungen wählen. Hat der Arbeitgeber jedoch noch nicht über die Möglichkeit der Entgeltumwandlung informiert oder wird keine Einigung hinsichtlich des Versorgungsträgers erzielt, können Mitarbeiter den Abschluss einer Direktversicherung durch Gehaltsumwandlung verlangen. Die Auswahl des Versicherers obliegt dem Arbeitgeber.

Sparen Sie bis zu 2.544,-€ steuer- und sozialversicherungsfrei in 2008.

Der Pensionsfonds wird während der Ansparphase steuer- und sozialversicherungstechnisch gefördert. Beiträge in Höhe von 4% der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) zur Rentenversicherung (2008: 63.600 Euro), das entspricht 2.544,- Euro im Jahr oder 112,- Euro im Monat, können ohne Abzug von Lohnsteuer in die Vorsorge gezahlt werden. In gleicher Höhe bleiben die Beiträge auch sozialversicherungsfrei. Dank einer Gesetzesänderung zum Ende des Jahres 2007, bleiben Beiträge auch über den 31.12.2008 hinaus sozialversicherungsfrei.

Zusätzlicher Steuerfreibetrag von 1.800,-€ möglich.

Besteht noch keine Direktversicherung, die noch nach dem § 40b EkStG pauschal mit 20% versteuert wird, so steht dem Arbeitnehmer noch ein zusätzlicher Freibetrag in Höhe von  1.800,- Euro zur Verfügung. Besitzt der Arbeitnehmer jedoch eine pauschalbesteuerte Direktversicherung nach altem Recht, kann der zusätzliche Freibetrag nicht genutzt werden.

Rente, Kapital oder von beidem etwas- ist das möglich?

Nein, als Ausgleich für die höheren Kapitalanlagerisiken besteht nur die Verrentungsoption. Zum Rentenbeginn wird eine lebenslange garantierte Rente zugesagt.

Finger weg von der Altersvorsorge!

Dies scheint das Motto des Staates im Gegenzug für die Förderung zu sein. Renten- oder Kapitalzahlungen dürfen erst mit dem Bezug der gesetzlichen Altersrente erfolgen. Frühestens ab dem 60.Lebensjahr. Dies bedeutet, dass Sie während Ihres Arbeitslebens kein Kapital entnehmen dürfen. Auch als Sicherheit für Darlehen, beispielsweise einer Baufinanzierung, darf eine Pensionsfonds nicht verwendet werden. Wer allerdings auf diese Flexibilität verzichten kann, erhält ein sehr attraktives Modell für seine Altersvorsorge.

Schenkt der Staat mir wirklich die Steuern?

Nein, es handelt sich nicht um ein Geschenk, sondern eine Steuerverschiebung. Steuerverschiebung bedeutet die Verlagerung der Steuerpflicht von dem aktiven Berufsleben in die Rentenphase. Wird die vereinbarte Renten- oder Kapitalleistung erbracht, fordert der Staat seinen Obolus. Renten- oder Kapitalzahlungen werden dann als sonstige Einkünfte voll nachgelagert besteuert. Sozialversicherungsbeiträge werden jedoch nur für die Kranken- und Pflegeversicherung erhoben. Die Höhe der Abzüge zum Rentenbeginn richtet sich demnach nach Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen.